Налоговый вычет

Возмещение расходов на стоматологию через налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане имеют право вернуть часть средств, потраченных на стоматологические услуги. Это возможно благодаря механизму социального налогового вычета.

Кто может получить вычет?

Право на возврат 13% от суммы, уплаченной за лечение, предоставляется налоговым резидентам России, которые находятся в стране минимум 183 дня в году и получают официальный доход, облагаемый подоходным налогом (НДФЛ). Вычет доступен только тем, кто лично оплатил стоматологические услуги.

Однако некоторые категории граждан не могут воспользоваться этой льготой:

• безработные пенсионеры;
• студенты;
• женщины в декретном отпуске;
• предприниматели на упрощенной или патентной системе налогообложения;
• лица, проходившие лечение в клиниках без лицензии Минздрава;
• те, чьи услуги были оплачены работодателем.

Также вычет можно оформить, если лечение оплачивалось за близких родственников: детей до 18 лет, родителей или супруга/супруги.

Важно помнить о сроках

Заявление на возврат налога можно подать в течение трех лет после оплаты услуг. По истечении этого периода претендовать на компенсацию будет невозможно.

Размер вычета

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, составляет 150 000 рублей . Таким образом, максимальный возврат составит 19 500 рублей . Однако это ограничение действует только для стандартных стоматологических услуг, таких как осмотры, терапевтическое лечение, косметические процедуры или установка брекетов.

Если речь идет о дорогостоящих услугах (например, протезирование на имплантах), то ограничения по сумме нет — вычет можно получить с полной стоимости лечения.

Как оформить возврат налога?

1. Через работодателя

   Если вы официально трудоустроены, вы можете обратиться в бухгалтерию вашего предприятия. Для этого потребуется:

   1. Получить уведомление из налоговой службы о праве на вычет (готовится в течение месяца после подачи документов).
   2. Предоставить в бухгалтерию заявление на возврат налога, договор с клиникой, чеки и другие необходимые документы.

2. Через налоговую службу

   Альтернативный способ — подача документов в ФНС. Оформить вычет может как сам пациент, так и его супруг(а), поскольку семейное имущество считается общим.

   Список документов для обращения в ФНС:

   1. Паспорт.
   2. Заполненное заявление на вычет (бланк можно получить в налоговой).
   3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
   4. Декларация 3-НДФЛ.
   5. Договор с клиникой и платежные документы (чеки).
   6. Если вычет оформляется за лечение родственников — документы, подтверждающие родственные связи.

   Сроки рассмотрения:

   1. Налоговая рассматривает заявление в течение 3 месяцев.
   2. После положительного решения деньги переводятся на ваш счет в течение 1 месяца.

3. Упрощенный порядок получения возврата налога

   С 01.01.2024 года вступил в силу Федеральный закон №389-ФЗ, допускающий упрощенное получение налогового социального вычета на оплату за лечение. Выплаты будут предоставляться полностью в дистанционной форме. Идти никуда не нужно. Информация о расходах налогоплательщика поступает в налоговую напрямую через налогового агента, т.е. клиника «Мой стоматолог» за вас подаст эти сведения.

   Декларация 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы, не потребуется. Главное, чтобы у Вас был зарегистрирован личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой. Процедура возврата НДФЛ выполняется с помощью этого аккаунта. Как это работает:

   1. Напишите в клинике «Мой стоматолог» заявление на выдачу справки для получения налогового вычета на лечение Скачать заявление И МЫ ВСЕ СДЕЛАЕМ ЗА ВАС
   2. Подпишите заявление в личном кабинете ФНС и подтвердите согласие на возврат подоходного налога.
   3. Отслеживайте статус заявления в личном кабинете на сайте налоговой

   Сроки рассмотрения:
   - Сокращение сроков проведения проверки
   - Налоговая рассматривает заявление в течении 1 месяца
   - После положительного решения деньги переводятся на ваш счет

Где получить документы для оформления вычета?

Если вы проходили лечение в клинике, вам необходимо обратиться туда за справкой об оплате услуг. Обращение принимается в рабочие дни с понедельника по пятницу. Справки выдаются пациентам, завершившим лечение, за последние 3 календарных года .

При себе нужно иметь удостоверение личности (паспорт или водительские права).